ESPPs 세금 고급. 내 스톡 옵션, 제한된 주식 또는 ESPP에서 얻은 주식 판매를 위해 IRS 양식 1099-B 및 원가 기반보고가 어떻게 변경 되었습니까? 변경으로 인해 무엇을해야합니까? 귀하의 중개 회사는 다음 해 2 월 중순까지 IRS 양식 1099-B를 발행 할 것입니다. 이것은 매매 연도에 세금 환급을 완료해야만하는 중요한 서류입니다. 많은 중개 회사가 1099-B 서식을 서식 실제 IRS 양식 대신 발급 한 자체 대체 진술서 IRS는 또한보고 된 정보를 받고 양식 8949 및 세금 신고서의 일정 D에 제공 한 정보와 대조합니다. 보고 양식 1099-BA의 중요한 변경 사항 1099-B가 주식 판매에 대한 자세한 내용을 요구하기 위해 변경됨 2011 년 1 월 1 일 이후에 취득한 주식의 판매를 위해 주식 중개인은 주식 취득일, 즉 세금 기반 즉 비용 b를보고해야했습니다 asis 및 자본 이득이 장기간 또는 단기간에 발생했는지 여부 그 전에는 주식이 해당 연도 중에 판매 된 후에 양식 1099-B에 총 판매 수익 만보고되어야했습니다. 이 추가 정보는 도움이 될 수 있지만 혼란 스러울 수 있습니다 대신 2016 년에 이루어진 주식 판매에 대한 1099-B는 2015 년 과세와 유사합니다. 그러나 2014 년 버전에서는 2016 년에 1099-B를 재고 검토 할 때 계속해서 유의해야 할 몇 가지 주요 변경 사항을 소개했습니다. 2014 년 IRS는 상자 번호를 양식 8949의 열과 일치 시키도록 양식을 다시 설계했습니다. 이 양식은 주식 판매를보고하는 데 사용됩니다. 양식 1099-B의 상단 중앙에있는 상자는 양식의 상단 근처를 확인할 수있는 적절한 상자를 나타냅니다 귀하의 중개인이보고하는 수익은 수수료 및 수수료 순이 여야합니다. 상자 상자 1g가 조정을 위해 추가되었습니다. 아래에 설명 된 주식 보상에 필요한 조정과 혼동하지 마십시오. 상자 1g는 금액 세수 판매에서 지불 할 수없는 손실이나 누적 된 시장 할인액을 계산합니다. 주식 보상 특별 규정. 규정 및 1099-B 지침이 계속 발전합니다. 2014 년 1 월 1 일 이후에 부여 된 보조금부터 중개인은 양식 1099-B에보고 된 기준에 따른 주식 보상 소득을 포함하여 2013 년 발행 된 최종 규정의 29 페이지 30을 참조하십시오. 브로커는 행사, 구매 또는 가득되었을 때 주식에 대해 지불 한 금액 만보고합니다. 중개 회사는 보상 요소를 사용하여 조정 된 전체 기본 정보를 자발적으로보고 할 수 있습니다. 제공되는 보충 정보에서 브로커는 IRS에보고되지 않은 전체 기준의 일부를 포함 할 수 있습니다. IRS 양식 1099-B의 비용 기준보고의 개요 2016 년에 만들어진 주식 판매에 대해 알아야 할 사항. 주식 보상 및 ESPP에서 얻은 회사 주식의 2016 년 판매를 위해 중개인은 2 세 이전의 전체 비용 기준을보고 할 수 있습니다 014 보조금은 이후 보조금에 대한 부분적인 기준 만보고하거나 2 보조금 전체에 대해 조정되지 않은 부분적 기초를보고합니다. 따라서 다음을 수행해야합니다 .1 IRS에 발송 된 1099-B에 대한 이해 이것이 명확하게 설명되어 있지 않다면 회사 및 주식 계획 서비스 제공자 즉 브로커에게 보상 수입이 포함되었는지 여부를 문의하십시오 .2 보상 부분이 존재하는 경우 Form 8949 및 Schedule D의 판매에서 발생한 손익을 적절히 조정하십시오 이 양식 1099-B에 포함되어 있지 않습니다. IRS 양식 8949 및 일정 D에는이 조정에 사용할 열이 있으며, 양식 1099-B에 제공된 기준을보고하고이 열을 통해 간접 조정하십시오. 특히 제한 재고에 대해 혼란 스러울 수 있습니다. 최종 규정은 현금으로 취득하지 않은 주식, 즉 기술적으로 비공개 보안이라고하는 주식에 대한 예외를 발췌합니다. 즉, 제한된 주식 및 RSU 및 SAR의 행사 일 경우, IRS에 제출 된 1099-B 비용 기반 정보에 공백이 있거나이 보조금이 0 인 경우 2011 년에 취득한 스톡 옵션 또는 ESPP 주식의 행사 구매 가격 만 귀하의 중개 회사는 2014 년 이후의 교부금으로 취득한 주식 매매를 위해 Form 1099-B에 귀하의 원가 기준 보상 부분 만 포함시킬 수 있기 때문에보고 된 원가 기반 상자 1e의 값이 너무 작거나 상자 1e가 비어 있습니다 세금 초과 납부를 피하려면 양식 8949 및 일정 D의 이득 손실을 조정해야합니다. 또는 상자 1e가 비어있는 경우 정확한 기준을보고하십시오. 브로커에서 IRS 규정을 준수하여 수정 된 Form 1099-B를 받아야합니다. 비용 기준 및 세금보고 팁에 대한 자세한 내용은 해당 항목 및 문제에 대한 관련 기사를 참조하십시오. FAQ 주식 옵션 제한 주식 RSUs ESPP 및 SAR에 대한 가장 큰 세금 반환 실수 중 일부를 피하는 방법에 대해 서술하십시오. 비용 기반보고의 변경 사항을 고려하여 계정에서 주식의 판매시 사용 이것은 옵션 행사, 제한된 재고 RSU 가득 또는 시장 구매 (즉, 세금 기준이 다릅니다)에서 특히 중요합니다. 그렇지 않은 경우 기본 주문이 자동으로 FIFO에서 우선 발송됩니다. 회사 주식. 브로커가 따라야하는 절차 규칙에 따라, 정산 주문은 결산일까지만 변경할 수 있습니다. 이전에는 세금 신고서에 판매 된 주식을 표시하는 것으로 벗어날 수있었습니다. 브로커에게 알리는 것이 더 좋을 수도 있지만 세금을 최소화하기 위해 가장 높은 원가 기반의 주식을 제공하기 위해 ISO 및 ESPP 주식을 보유하고있는 경우, 이는 ISO 실격 디스펜서로 원하지 않는 세금 결과를 초래할 수 있습니다 ESPP 실격 또는 ESPP 실격 처리 당신은 자신의 고문과상의해야합니다. 경고 당신이 ISO 연습, ESPP 구매 및 제한 스톡 유닛 가득액과 같은 다양한 유형의 주식 보상에서 회사 주식을 가지고 있다면, 주식은 당신이 사용하고자하는 것을 확실히 확신 할 것입니다. 다른 주식을 의도하지 않게 팔면 원하지 않는 세금 결과를 유발할 수 있습니다. ISO 또는 ESPP 주식의 처분이 불일치 할 수 있습니다. 이 상황에서는 직격으로 변경해야 할 수 있습니다. 양식 1099 스톡 옵션 운동. 고용인이 스톡 옵션을 제공하는 것이 점차 일반화되고 있습니다. 직원이 스톡 옵션을 행사하고 팔기로 결정하면 그의 브로커에게 1099-B 양식을 제공하여 An 직원은이 양식을 사용하여 소득세 부담을 계산할 수 있습니다. 각 브로커 또는 물물 교환소는 각 사람에 대해 1099-B를 제출해야합니다. 채권, 상품, 선물, 선물 또는 채무 상품을 매도 한 브로커 단기 투자 이익과 장기 투자 이익을 포함하여 투자자가 보유하고있는 대상 유가 증권은 각각 IRS와 투자자 모두에게 별도의 1099-B 서식으로보고 됨. 투자자는 조세의 날 이전에 1099 일 이전에받을 수 있다고 기대할 수 있습니다. 스톡 Exercise. Because 스톡 옵션은 시가보다 낮은 이자율로 제공되기 때문에 과세 소득은 행사 가격 및 시장 가격 고용주는 IRS에이 보상 요소를보고 할 책임이 있지만 고용주가 그렇지 않은 경우 1040 양식으로 소득을보고해야합니다. 대부분의 경우 스톡 옵션은 자격이 없습니다. 스톡 옵션 소득은 옵션 행사시보고되며 단기 또는 장기 자본 이득을 기준으로 세금을 부과 할 수 있습니다. 국세청 (IRS)은 1099-B 서식을 사용하여 귀하가 투자 수익을 확인하고 추적합니다 주어진 과세 연도 동안 소득을 얻었습니다. 투자자와 국세청 모두가 1099를 받음에 따라 정부는 귀하가 양도 소득에서 빚진 금액을 정확하게 알고 있습니다. 풀 서비스 중개인은 종종 자신의 고객, 다른 유형의 기업은 세금 부담을 결정하고 1 년에서 다음 년까지 투자를 추적하기 위해 1099-B 형식을 사용합니다. 단기 대 장기. 주식을 1 년 이내에 행사하고 판매하는 경우, 귀하의 이익은 단기적으로 생각하면 마찬가지로, 1 년 후에 주식을 행사하고 매도 할 경우 국세청은이 소득을 장기 양도 소득으로 간주합니다. 1099-B의 거래는 귀하의 세금 부담이 귀하의 행사 가격 및 판매 가격에 주식 수를 곱한 금액 회계사가 스톡 옵션에 대한 세금 부채를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 양식 1099-B. Form 1099-B는 브로커 또는 그 물물 교환 모든 주식 거래 수익금 요약 주식 판매에는 이익 또는 손실이 수반됩니다. 세금을 신고 할 때 IRS에보고해야합니다. 구체적으로 1099-B 양식의 수치는 IRS 양식 1040, 일정 D 및 중개인은 1 월 31 일까지 양식 1099-B를 제출해야합니다. 양식 1099-B를 위반하는 경우. 예를 들어 작년에 여러 개의 주식을 판매했고 거래 수익은 10,000의 자본 이득과 같습니다. 주식 매각에 따른 소득은 귀하의 중개인이 1099-B 양식으로보고하며 소득 금액을 신고 할 때이 금액을 포함해야합니다. 국세청 IRS는 양식 1099-B를 제출해야합니다. 특정 증권의 중개 판매 또는 거래와 관련된 납세자의 손익 또는 손실 양식 1099-B는 특정 연도 또는 과세 연도에 발생한 손익만을 기록합니다. 채권으로 분류되며, 이러한 이익 또는 손실과 관련된 납세자의 세금 관련 부채를 평가하는 데 사용됩니다. 납세자는 연례 세금 신고의 일환으로 양식 1099-B에 포함 된 정보를 포함시켜야합니다. 활동이 발생한 연도에 따라 자본 이득 또는 손실의 합계와 함께 문서는 활동을 둘러싼 세부 사항을 포함해야합니다. 서식 1099-B에 포함 된 거래 세부 사항 1099-B 양식에는 특정 투자에 대한 세부 사항이 있어야합니다 합계에 포함됩니다. 여기에는 각 투자에 대한 설명, 구매 날짜와 가격, 판매 날짜와 가격 및 각 판매에서 얻은 이익에서 지불 한 수수료를 뺀 값이 포함됩니다. 현금 손실 및 추심 Form 1099-B 자본 이득보다 큰 자본 손실을보고하고, 세금 차감에서 공제로 표시 될 수 있습니다. 이는 납세자가보고하는 소득 금액을 효과적으로 낮추어 조세 부담 경감 매년 감액 될 수있는 자본 손실 금액에는 한계가 있습니다. 자본 손실이 최대 허용 금액을 초과하는 경우 그 차액은 다음 해 과세 연도로 이월 될 수 있습니다. 양식 1099-B. If의 기타 용도 회사는 다른 상업 주체와의 특정 물물 교환 활동에 참여할 때 양식 1099-B를 제출해야합니다. 관련 상품의 공정한 시장 가치에 대한 정보를 포함해야합니다. 이는 제품 수령자가 수입으로 포함해야하기 때문입니다. 세금 목적.
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